Unidad de Información Financiera
PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS
Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO
Resolución 140/2012
Fideicomisos. Artículo
20, inciso 22 de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias.
Bs. As., 10/8/2012
VISTO el
Expediente Nº 5810/2011 del registro de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, lo dispuesto en las Leyes Nº 25.246 (B.O. 10/05/2000),
Nº 26.683 (B.O. 21/06/2011), Nº 26.734 (B.O. 28/12/2011); y las Leyes
Nº 24.441 (B.O. 16/01/1995) y Nº 25.345 (B.O. 17/11/2000), modificada
por Ley Nº 25.413 (B.O. 26/03/2001); los Decretos Nº 290/07 (B.O.
29/03/2007); Nº 1936/10 (B.O. 14/12/2010) y 918/12 (B.O. 14/06/2012), las
Resoluciones UIF Nº 125/09 (B.O. 11/05/2009) modificada por Resolución UIF
Nº 28/12 (BO 22/02/2012); 11/11 (BO 14/01/2011) modificada por Resolución
UIF Nº 52/12 (B.O. 03/04/2012); Nº 50/11 (B.O. 01/04/2011);
Nº 51/11 (B.O. 01/04/2011); Nº 70/11 (B.O. 30/05/2011);
Nº 121/11 (B.O. 19/08/2011), Nº 165/11 (B.O. 17/10/2011) y sus
modificatorias; Nº 220/11 (B.O. 1/12/2011) y Nº 229/11 (B.O.
14/12/2011), y
CONSIDERANDO:
Que en virtud de lo establecido
en el artículo 6º de las Leyes Nº 25.246 y sus modificatorias y
Nº 26.734 esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA es el Organismo encargado
del análisis, tratamiento y transmisión de información a los efectos de
prevenir e impedir los delitos de Lavado de Activos (artículo 303 del Código
Penal) y de Financiación del Terrorismo (artículos 41 quinquies y 306 del
Código Penal).
Que la citada Ley enumera en su
artículo 20 una serie de Sujetos Obligados a informar a esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA.
Que el inciso 22. del artículo 20
de la citada Ley se encuentran enumeradas las PERSONAS FISICAS O JURIDICAS QUE
ACTUEN COMO FIDUCIARIOS, EN CUALQUIER TIPO DE FIDEICOMISO Y LAS PERSONAS FISICAS
O JURIDICAS TITULARES DE O VINCULADAS, DIRECTA O INDIRECTAMENTE, CON CUENTAS DE
FIDEICOMISOS, FIDUCIANTES Y FIDUCIARIOS EN VIRTUD DE CONTRATOS DE FIDEICOMISO.
Que a través del presente acto se
reglamenta la obligación que pesa sobre dichos sujetos de conformidad con lo
dispuesto en los artículos 20 bis; 21 y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias y de acuerdo a las facultades conferidas por el artículo 14
incisos 7. y 10. de la citada norma.
Que respecto de los clientes de
los Agentes de Depósito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios, que operen
en fideicomisos financieros con oferta pública, se establece un monto especial
para esa diferenciación.
Que la presente resulta de
aplicación respecto de los fideicomisos, trust, figuras fiduciarias, o de
naturaleza jurídica equivalente, constituidos en el país o en el exterior.
Que asimismo se establece que los
Sujetos Obligados deberán realizar sus transacciones conforme lo previsto en el
Capítulo I de la Ley Nº 25.345 y sus modificatorias, y que cuando los
fondos provengan de otro Sujeto Obligado alcanzado por las Resoluciones UIF
Nº 121/11; 229/11 o la presente, podrán presumir que se verificó el
principio de “conozca a su cliente”.
Que a los efectos de emitir la
presente resolución esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA ha tenido en cuenta
las nuevas 40 Recomendaciones del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL
(FATF/GAFI) —aprobadas durante el presente año—, específicamente lo dispuesto
en las Recomendaciones Nº 22; 23 y 25 (y sus respectivas Notas
Interpretativas), como así también, otros antecedentes internacionales en
materia de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo.
Que también se tuvo en
consideración lo establecido en las Resoluciones UIF Nº 125/09 (Prevención
de Financiación del Terrorismo) y su modificatoria; Nº 11/11 (Personas
Expuestas Políticamente) y su modificatoria; Nº 50/11 (Registración de los
Sujetos Obligados y, en su caso, de los Oficiales de Cumplimiento);
Nº 51/11 (Sistema de Reporte de Operaciones Sospechosas “on line”);
Nº 70/11 (Reporte Sistemático de Operaciones); Nº 121/11 (dirigida al
sector bancario y cambiario); Nº 165/11 y sus modificatorias y
Nº 220/11 (Procedimientos de Supervisión, Fiscalización e Inspección in
situ) y Nº 229/11 (dirigida al Mercado de Capitales).
Que, asimismo, se han recibido
presentaciones y mantenido diversas reuniones con representantes de Organismos
Públicos y distintas entidades que nuclean a los Sujetos Obligados regulados en
el presente, cuyos aportes fueron considerados —entre otras opiniones—, para su
dictado.
Que la Dirección de Asuntos
Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA ha tomado la intervención
que le compete.
Que la presente se dicta en
ejercicio de las facultades conferidas por los artículos 14 incisos 7. y 10.,
20 bis, 21 y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, previa
consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Por ello,
EL PRESIDENTE
DE LA UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
Artículo 1º —
Establécense las medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados a los que
se dirige la presente resolución deberán observar para prevenir, detectar y
reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que pudieran constituir
delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
CAPITULO I.
DEFINICIONES.
Art. 2º — A
los efectos de la presente resolución se entenderá por:
a) Sujetos Obligados:
i) en los fideicomisos financieros
con oferta pública, a las personas físicas o jurídicas que actúen como:
1) Fiduciarios, Administradores y
todo aquel que realice funciones propias del Fiduciario.
2) Agentes Colocadores y todos
aquellos que actúen como subcontratantes en la colocación inicial de valores
fiduciarios.
3) Agentes de Depósito, Registro
y/o Pago de Valores Fiduciarios.
ii) en los restantes
fideicomisos, las personas físicas o jurídicas que actúen como:
1) Fiduciarios, Administradores y
todo aquel que realice funciones propias del Fiduciario.
2) Intermediarios; Agentes
Comercializadores y/o como Vendedores de Valores Fiduciarios.
3) Agentes de Depósito, Registro
y/o Pago.
iii) en los Fideicomisos constituidos
en el exterior, las personas físicas o jurídicas residentes en el país que
cumplan alguna de las funciones indicadas en los apartados i) y ii)
precedentes.
b) Cliente: todas aquellas
personas físicas o jurídicas con las que se establece, de manera ocasional o
permanente, una relación contractual de carácter financiero, económica o
comercial.
i) A los efectos de la presente
resolución, en los casos de fideicomisos financieros con oferta pública, son
clientes:
1) De los Fiduciarios,
Administradores y todo aquel que realice funciones propias del Fiduciario:
- Los Fiduciantes.
- Los Financistas en contratos de
underwriting.
- Los Inversores/Tenedores de
Valores Fiduciarios con motivo de la colocación inicial.
- Los Beneficiarios.
- Los Tenedores de Valores Fiduciarios
con motivo de la liquidación final de los mismos.
- Los Fideicomisarios.
2) De los Agentes Colocadores y
de todos aquellos que actúen como subcontratantes en la colocación inicial de
valores fiduciarios:
- Los Inversores/Tenedores de
Valores Fiduciarios con motivo de la colocación inicial.
3) De los Agentes de Depósito,
Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios:
- Los Inversores/Tenedores de
Valores Fiduciarios con motivo de la colocación inicial.
- Los Beneficiarios.
- Los Inversores/Tenedores de
Valores Fiduciarios (con motivo de las sucesivas negociaciones secundarias).
- Los Tenedores de Valores
Fiduciarios con motivo de la liquidación final de los mismos.
- Los Fideicomisarios.
ii) A los efectos de la presente
resolución, en los restantes fideicomisos, son clientes:
1) De los Fiduciarios,
Administradores y todo aquel que realice funciones propias del Fiduciario:
- Los Fiduciantes.
- Los Financistas en contratos de
underwriting.
- Los Inversores/Tenedores de
valores fiduciarios.
- Los Beneficiarios.
- Los Fideicomisarios.
2) De los Intermediarios; Agentes
Comercializadores y/o Vendedores de Valores Fiduciarios:
- Los Inversores/Tenedores de
valores fiduciarios.
- Los Beneficiarios.
3) De los Agentes de Depósito,
Registro y/o Pago:
- Los Inversores/Tenedores de
valores fiduciarios.
- Los Beneficiarios.
- Los Fideicomisarios.
iii) Asimismo quedan comprendidas
en el concepto de “cliente” las simples asociaciones del artículo 46 del Código
Civil y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el
tratamiento de sujetos de derecho.
iv) En función del tipo y monto
de las operaciones los clientes deberán ser clasificados como:
- Habituales: son aquellos
clientes que realizan operaciones por un monto anual que supere la suma de pesos
SESENTA MIL ($ 60.000) o su equivalente en otras monedas.
- Ocasionales: son aquellos
clientes cuyas operaciones anuales no superan la suma de pesos SESENTA MIL
($ 60.000) o su equivalente en otras monedas.
A los fines de la clasificación
de los clientes deberá tenerse en consideración el fondeo de las operaciones
realizadas por año calendario.
- Respecto de los Agentes de
Depósito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios, que operen en fideicomisos
financieros con oferta pública, sólo serán considerados clientes aquellos que
posean especies en poder de los mencionados agentes de depósito, registro y/o
pago de valores fiduciarios, adquiridas en uno o en varios actos y cuyo valor
de adquisición sea superior a la suma de PESOS QUINIENTOS MIL ($ 500.000) o
su equivalente en otras monedas.
c) Fideicomiso: se entiende por
fideicomiso a aquellos regidos bajo las disposiciones de la Ley Nº 24.441
y a los trust, a las figuras fiduciarias, o de naturaleza jurídica equivalente,
constituidos en el país o en el exterior, de acuerdo con la legislación vigente
en el respectivo país.
d) Residentes en el país: se
consideran residentes en el país aquellas Personas Físicas o Jurídicas que
revistan tal condición conforme a las normas establecidas en la Ley de Impuesto
a las Ganancias y en su decreto reglamentario.
e) Personas Expuestas
Políticamente: se entiende por personas expuestas políticamente a las
comprendidas en la Resolución de la UIF vigente en la materia.
f) Reportes sistemáticos: son
aquellas informaciones que obligatoriamente deberán remitir los Sujetos
Obligados, a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, en forma mensual mediante
sistema “on line”, conforme a las obligaciones establecidas en los artículos 14
inciso 1. y 21 inciso a. de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias.
g) Operaciones Inusuales: son
aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin
justificación económica y/o jurídica, ya sea porque no guardan relación con el
perfil económico, financiero, patrimonial o tributario del cliente, o porque se
desvían de los usos y costumbres en las prácticas de mercado por su frecuencia,
habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o características particulares.
h) Operaciones Sospechosas: son
aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habiéndose identificado
previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el
Sujeto Obligado, no guardan relación con el Perfil de Cliente (conforme
artículo 20 de la presente) o cuando se verifiquen dudas respecto de la autenticidad,
veracidad o coherencia de la documentación presentada por el cliente,
ocasionando sospecha de Lavado de Activos; o aun cuando tratándose de
operaciones relacionadas con actividades lícitas, exista sospecha de que estén
vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la Financiación del Terrorismo.
i) Propietario: se refiere a las
personas físicas que tengan como mínimo el VEINTE (20) por ciento del capital o
de los derechos de voto de una persona jurídica o que por otros medios ejerzan
el control final, directo o indirecto sobre una persona jurídica, u otros entes
asimilables de conformidad con lo dispuesto en la presente resolución.
CAPITULO II.
POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL
TERRORISMO. INFORMACION DE LOS ARTICULOS 20 BIS, 21 y 21 BIS DE LA LEY
Nº 25.246 Y SUS MODIFICATORIAS.
Art. 3º —
Política de prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las
obligaciones establecidas en los artículos 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley
Nº 25.246 y modificatorias, los Sujetos Obligados deberán adoptar una
política de prevención en materia de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo, de conformidad a la presente Resolución.
La misma deberá contemplar, al
menos, los siguientes aspectos:
a) La elaboración de un manual
que contendrá los mecanismos y procedimientos para la prevención de Lavado de
Activos y Financiación de Terrorismo, que deberá observar las particularidades
de su actividad.
b) La designación de un Oficial
de Cumplimiento; conforme lo establece el artículo 20 bis de la Ley
Nº 25.246 y sus modificatorias y el artículo 20 del Decreto Nº 290/07
y modificatorio.
c) La implementación de
auditorías periódicas.
d) El Programa de capacitación
del personal.
e) La implementación de medidas
que les permitan a los Sujetos Obligados consolidar electrónicamente las
operaciones que realizan con sus clientes, así como herramientas tecnológicas
tales como software, que posibiliten analizar o monitorear distintas variables
para identificar ciertos comportamientos y visualizar posibles operaciones
sospechosas.
f) La implementación de
herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo operacional del Sujeto
Obligado, que les permitan establecer de una manera eficaz los sistemas de
control y prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
g) La elaboración de registros de
análisis y gestión de riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
de las operaciones inusuales detectadas y aquellas que por haber sido
consideradas sospechosas hayan sido reportadas.
Art. 4º —
Manual de procedimientos. El manual de procedimientos para la prevención del
Lavado de Activos y la Financiación de Terrorismo es el documento en el cual el
Sujeto Obligado deberá desarrollar por lo menos las siguientes cuestiones:
a) Políticas de prevención del
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, adoptadas por la máxima
autoridad conforme al artículo precedente.
b) Especificaciones del Programa
de capacitación del personal.
c) Mecanismos que permitan
constatar el conocimiento del manual de Procedimientos, por parte de los
empleados y funcionarios.
d) Procedimientos de prevención
para las áreas operativas.
e) Procedimientos coordinados
para el control y monitoreo.
f) Metodologías y criterios para
analizar y evaluar la información que permitan detectar operaciones inusuales y
sospechosas, así como también el procedimiento para el reporte de las mismas.
g) Parámetros aplicados a los
sistemas implementados de prevención de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo, con carácter confidencial excepto para el Oficial de Cumplimiento,
quienes actúan en el proceso de monitoreo, control, diseño y programación de
los criterios implementados y aquellas personas que lo asistan en el
cumplimiento de sus funciones.
h) Procedimientos de segmentación
del mercado, de los fideicomisos y de las transacciones de los clientes en cada
contrato, de acuerdo con la naturaleza específica de las operaciones, el perfil
de los clientes, las características del mercado, las clases del producto o
servicio, como así también cualquier otro criterio que a juicio del Sujeto
Obligado resulte adecuado para generar señales de alerta cuando las operaciones
de los clientes se aparten de los parámetros establecidos como normales.
i) Desarrollo y descripción de
otros mecanismos que el Sujeto Obligado considere conducentes para prevenir y
detectar operaciones de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
j) Funciones asignadas al Oficial
de Cumplimiento.
k) Procedimientos a seguir para
atender a los requerimientos de información efectuados por la autoridad
competente y por el Oficial de Cumplimiento.
l) Plazos y términos en los
cuales cada funcionario o empleado del Sujeto Obligado debe cumplir, según las
responsabilidades propias del cargo, con cada uno de los mecanismos de control
para la prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.
m) Políticas y procedimientos de
conservación de documentos.
n) Funciones de la auditoría y
procedimientos de control interno establecidos tendientes a evitar el Lavado de
Activos y la Financiación del Terrorismo.
ñ) El régimen sancionatorio para
el personal del Sujeto Obligado, en caso de incumplimiento de los
procedimientos específicos contra el Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo, en los términos previstos por la legislación laboral vigente.
Art. 5º —
Aprobación y disponibilidad del manual de procedimientos. El manual de
procedimientos deberá estar siempre actualizado y disponible en todas las
dependencias de los Sujetos Obligados, para todos los funcionarios y empleados,
considerando la naturaleza de las tareas que desarrollan y debiendo
establecerse mecanismos que permitan constatar el conocimiento por parte de
estos últimos.
El detalle de las
parametrizaciones que los Sujetos Obligados hayan establecido a los efectos de
la prevención y detección de operaciones inusuales de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo será confidencial, excepto para el Oficial de
Cumplimiento, quienes actúan en el proceso de monitoreo, control, diseño y
programación de los criterios implementados, y quienes lo asistan en el
cumplimiento de sus funciones.
El manual de procedimientos y el
detalle de las parametrizaciones deberán permanecer siempre a disposición de la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y de los correspondientes Organismos de Fiscalización
y Control.
Art. 6º —
Designación del Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados que se
encuentren constituidos como personas jurídicas, deberán designar un Oficial de
Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el artículo 20 bis de la Ley
Nº 25.246 y sus modificatorias y en el Decreto Nº 290/07 y su
modificatorio. El Oficial de Cumplimiento será responsable de velar por la
observancia e implementación de los procedimientos y obligaciones establecidos
en virtud de esta resolución y de formalizar las presentaciones ante la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA.
Deberá comunicarse a la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA el nombre y apellido, tipo y número de documento de
identidad, cargo en el órgano de administración, fecha de designación y número
de C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) o C.U.I.L. (código único
de identificación laboral), los números de teléfono, fax, dirección de correo
electrónico y lugar de trabajo de dicho Oficial de Cumplimiento. Esta
comunicación debe efectuarse de acuerdo a lo dispuesto por la Resolución UIF
Nº 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya) y
además, por escrito en la sede de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
acompañándose toda la documentación de respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deberá
constituir domicilio, donde serán válidas todas las notificaciones efectuadas.
Una vez que haya cesado en el cargo deberá denunciar el domicilio real, el que
deberá mantenerse actualizado durante el plazo de CINCO (5) años contados desde
el cese.
Cualquier sustitución que se
realice del mismo deberá comunicarse fehacientemente a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA dentro de los QUINCE (15) días de realizada, señalando las causas
que dieron lugar al hecho, continuando la responsabilidad del Oficial de
Cumplimiento hasta la notificación de su sucesor a esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
El Oficial de Cumplimiento debe
gozar de absoluta independencia y autonomía en el ejercicio de las
responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo garantizársele acceso
irrestricto a toda la información que requiera en cumplimiento de las mismas.
Los Sujetos Obligados podrán
designar asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente, quien desempeñará las
funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o licencia de este
último. A estos fines deberán cumplirse los mismos requisitos y formalidades
que para la designación del titular.
Los Sujetos Obligados deberán
comunicar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, dentro de los CINCO (5) días
de acaecidos los hechos mencionados en el párrafo precedente, la entrada en
funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los motivos que la justifican y
el plazo durante el cual se encontrará en funciones.
Art. 7º — El
Oficial de Cumplimiento tendrá, por lo menos, las siguientes obligaciones:
a) Velar por el cumplimiento de
las políticas establecidas por la máxima autoridad del Sujeto Obligado para
prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los
delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
b) Diseñar e implementar los
procedimientos y controles necesarios para prevenir, detectar y reportar las
operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
c) Diseñar e implementar
políticas de capacitación formalizadas a través de procedimientos de
entrenamiento y actualización continuos en la materia para los funcionarios y
empleados del Sujeto Obligado, considerando la naturaleza de las tareas
desarrolladas.
d) Analizar las operaciones
realizadas para detectar eventuales operaciones sospechosas.
e) Formular los reportes
sistemáticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo establecido en la
presente resolución.
f) Llevar el registro del
análisis y gestión de riesgo de operaciones inusuales detectadas (que contenga
e identifique aquellas operaciones que por haber sido consideradas sospechosas
hayan sido reportadas).
g) Dar cumplimiento a los
requerimientos efectuados por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y los
correspondientes Organismos de Fiscalización y Control, en ejercicio de sus
facultades legales.
h) Controlar la observancia de la
normativa vigente en materia de prevención de Lavado de Activos y Financiación
del Terrorismo.
i) Asegurar la adecuada
conservación y custodia de la documentación.
j) Prestar especial atención al
riesgo que implican relaciones comerciales y operaciones relacionadas con
países o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente las
Recomendaciones del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
A estos efectos se deberá
considerar como países o territorios declarados no cooperantes a los
catalogados por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL
(www.fatf-gafi.org).
En igual sentido deberán tomarse
en consideración las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con
países o territorios calificados como de baja o nula tributación (“paraísos
fiscales”) según los términos del Decreto Nº 1037/00 y sus modificatorios,
respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
k) Prestar especial atención a
las nuevas tipologías de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo a los
efectos de establecer medidas tendientes a prevenirlas, detectarlas y reportar
toda operación que pueda estar vinculada a las mismas, como asimismo a
cualquier amenaza de Lavado de Activos o Financiación del Terrorismo que surja
como resultado del desarrollo de nuevas tecnologías que favorezcan el anonimato
y de los riesgos asociados a las relaciones comerciales u operaciones que no
impliquen la presencia física de las partes.
Art. 8º —
Deberá preverse un sistema de auditoría interna anual que tenga por objeto
verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y políticas de
prevención contra el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.
Los resultados que arrojen los
procedimientos de auditoría aplicados deberán ser comunicados anualmente al
Oficial de Cumplimiento. En el caso que este último detecte deficiencias en
cuanto a la implementación y cumplimiento de las políticas de prevención de
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, deberá adoptar las medidas
necesarias para corregirlas.
Art. 9º —
Programa de capacitación. Los Sujetos Obligados deberán desarrollar un programa
de capacitación sobre prevención de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo dirigido a sus funcionarios y empleados, que debe contemplar:
a) La difusión de la Ley
Nº 25.246 y modificatorias, la presente resolución y de sus
modificaciones, así como la información sobre técnicas y métodos para prevenir
y detectar operaciones sospechosas.
b) La adopción de un plan de
capacitación de funcionarios y empleados sobre las políticas de prevención de
Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo adoptadas por el Sujeto Obligado.
Art. 10. —
Area de Recursos Humanos. Los Sujetos Obligados deberán adoptar sistemas
adecuados de preselección para asegurar normas estrictas de contratación de
empleados y de monitoreo de su comportamiento, proporcionales al riesgo
vinculado con las tareas que los empleados lleven a cabo, conservando
constancia documental de la realización de tales controles, con intervención
del responsable del área de Recursos Humanos.
CAPITULO
III. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE. INFORMACION DE LOS
ARTICULOS 20 BIS, 21 Y 21 BIS DE LA LEY Nº 25.246 Y SUS MODIFICATORIAS.
Art. 11. —
Política de identificación. Los Sujetos Obligados deberán elaborar y observar
una política de identificación y conocimiento del cliente cuyos contenidos
mínimos deberán ajustarse a lo previsto en los artículos 20 bis, 21 y 21 bis,
de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, el Decreto Nº 290/07 y su
modificatorio y la presente resolución.
Art. 12. —
La política de conozca a su cliente será condición indispensable para iniciar
y/o continuar la relación comercial o contractual con el cliente.
La contratación de productos y/o
servicios así como cualquier otra relación comercial o contractual debe basarse
en el conocimiento de la clientela, prestando especial atención a su
funcionamiento o evolución —según corresponda—, con el propósito de evitar el
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo. A esos efectos el Sujeto
Obligado observará lo siguiente:
a) Antes de iniciar la relación
comercial o contractual con el cliente deberá identificarlo, cumplir con lo
dispuesto en la Resolución referida a Personas Expuestas Políticamente
(Resolución UIF Nº 11/11 modificada por Resolución UIF Nº 52/12; o la
que en el futuro las reemplacen o modifiquen o sustituyan), verificar que no se
encuentre incluido en la lista de terroristas y/u organizaciones terroristas,
de acuerdo a lo establecido en la Resolución UIF vigente en la materia
(Resolución UIF Nº 125/09 modificada por la Resolución UIF Nº 28/12;
o la que en el futuro las reemplacen o modifiquen o sustituyan) y solicitar
información sobre los productos a utilizar y los motivos de su elección.
b) Adicionalmente, en el caso de
los clientes habituales, se deberá definir el perfil del cliente conforme lo
previsto en el artículo 20 de la presente resolución.
Art. 13. —
Datos a requerir a personas físicas. Clientes Ocasionales-Habituales:
I. En el caso de personas físicas
que revistan el carácter de clientes ocasionales, los Sujetos Obligados deberán
recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente información:
a) Nombre y apellido completos.
b) Fecha y lugar de nacimiento.
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Tipo y Número de documento de
identidad que deberá exhibir en original y al que deberá extraérsele una copia.
Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad, el Documento
Nacional de Identidad, Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento, Cédula de
Identidad otorgada por autoridad competente de los respectivos países
limítrofes o Pasaporte.
f) C.U.I.L. (código único de
identificación laboral), C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) o
C.D.I. (clave de identificación). Este requisito será exigible a extranjeros en
caso de corresponder.
g) Domicilio real (calle, número,
localidad, provincia y código postal).
h) Número de teléfono y dirección
de correo electrónico.
i) Declaración Jurada indicando
estado civil y profesión, oficio, industria o actividad principal que realice.
j) Declaración Jurada indicando
expresamente si reviste la calidad de persona expuesta políticamente, de
acuerdo con la Resolución UIF vigente en la materia.
II- En el caso de personas
físicas que revistan el carácter de clientes habituales se deberá requerir la
información consignada en el apartado I y la documentación respaldatoria para
definir el perfil del cliente, conforme lo previsto en el artículo 20 de la
presente.
Art. 14. —
Datos a requerir a Personas Jurídicas. Clientes Ocasionales-Habituales:
I. En el supuesto de Personas
Jurídicas que revistan el carácter de clientes ocasionales, los Sujetos
Obligados deberán recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente
información:
a) Denominación o Razón social.
b) Fecha y número de inscripción
registral.
c) C.U.I.T. (clave única de
identificación tributaria) o C.D.I. (clave de identificación). Este requisito
será exigible a Personas Jurídicas extranjeras en caso de corresponder.
d) Fecha del contrato o escritura
de constitución.
e) Copia del estatuto social
actualizado, certificada por escribano público o por el propio Sujeto Obligado.
f) Domicilio legal (calle,
número, localidad, provincia y código postal).
g) Número de teléfono de la sede
social, dirección de correo electrónico y actividad principal realizada.
h) Copia del acta del órgano
decisorio designando autoridades, representantes legales, apoderados y/o
autorizados con uso de firma social, certificadas por escribano público o por
el propio Sujeto Obligado.
i) Datos identificatorios de las
autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de
firma, que operen ante el Sujeto Obligado en nombre y representación de la
persona jurídica, conforme lo prescripto en el punto I del artículo 13 de la
presente.
j) Titularidad del capital social
(actualizada).
k) Identificación de los
Propietarios y de las personas físicas que, directa o indirectamente, ejerzan
el control real de la persona jurídica.
II- En el caso de personas
jurídicas que revistan el carácter de clientes habituales se deberá requerir la
información consignada en el apartado I y la documentación respaldatoria para
definir el perfil del cliente, conforme lo previsto por el artículo 20 de la
presente resolución.
Art. 15. —
Datos a requerir a Organismos Públicos. Los Sujetos Obligados deberán
determinar de manera fehaciente, como mínimo, en el caso de organismos
públicos:
a) Copia certificada del acto
administrativo de designación del funcionario interviniente y del acto administrativo
que lo autorice fehacientemente para llevar a cabo la transacción, en caso de
corresponder.
b) Número y tipo de documento de
identidad del funcionario que deberá exhibir en original. Se aceptarán como
documentos válidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de
Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cívica, asimismo deberá informar
su número de C.U.I.L. (código único de identificación laboral).
c) C.U.I.T. (clave única de
identificación tributaria), domicilio legal (calle, número, localidad,
provincia y código postal) y teléfono del Organismo o dependencia en la que el
funcionario se desempeña.
d) Domicilio real del funcionario
(calle, número, localidad, provincia y código postal).
Art. 16. —
Datos a requerir de los Representantes. La información a requerir al apoderado,
tutor, curador o representante legal deberá ser análoga a la solicitada al
cliente persona física y a su vez deberá requerirse la correspondiente acta y/o
poder, del cual se desprenda el carácter invocado, en copia debidamente
certificada.
Art. 17. —
UTES, agrupaciones y otros entes. Los mismos recaudos indicados para las
personas jurídicas serán necesarios en los casos de uniones transitorias de
empresas, agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios de cooperación,
asociaciones, fundaciones, fideicomisos y otros entes con o sin personería
jurídica.
Art. 18. —
Los Sujetos Obligados deberán:
a) En todos los casos adoptar
medidas adicionales a fin de identificar a los “propietarios” (definidos en el
inciso i) del artículo 2 de la presente) y verificar su identidad. Asimismo, se
deberá verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de
terroristas y/u organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en
la Resolución UIF vigente en la materia.
b) Cuando existan elementos que
lleven a suponer que los clientes no actúan por cuenta propia, obtener
información adicional sobre la verdadera identidad de la persona
(titular/cliente final o real) por cuenta de la cual actúa y tomar medidas para
verificar fehacientemente su identidad.
c) Prestar atención para evitar
que las personas físicas utilicen personas de existencia ideal como un método
para realizar sus operaciones.
d) Evitar operar con personas de
existencia ideal que simulen desarrollar una actividad comercial o una
actividad sin fines de lucro.
e) Prestar especial atención al
riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con
países o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las
Recomendaciones del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
A estos efectos se deberá
considerar como países o territorios declarados no cooperantes a los
catalogados por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL
(www.fatf-gafi.org).
f) Prestar especial atención al
riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con
países o territorios calificados como de baja o nula tributación (“paraísos
fiscales”) según los términos del Decreto Nº 1037/00 y sus modificatorios,
respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
A estos efectos se deberán tener
en consideración las Resoluciones emitidas por los correspondientes Organismos
de Fiscalización y Control en la materia.
g) Al operar con otros Sujetos
Obligados solicitar a los mismos una declaración jurada sobre el cumplimiento
de las disposiciones vigentes en materia de prevención del Lavado de Activos y
la Financiación del Terrorismo.
h) En los casos en que los
clientes sean Fondos Comunes de Inversión, se deberá identificar a la sociedad
gerente, a la sociedad depositaria y a cualquier otra persona, física o
jurídica, que participe en forma directa o indirecta en la constitución,
organización y desarrollo del negocio del fondo común de inversión.
i) Cuando el cliente utilice
instrumentos y/o patrimonios de inversión colectiva diferentes a los
mencionados en los incisos e) e i) de este artículo, que no revistan el
carácter de persona jurídica y cuenten con administradores personas físicas o
jurídicas constituidas en países o territorios no sujetos a regulación, no
cooperativos en materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, o que
aplican en forma insuficiente las recomendaciones del GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL, los Sujetos Obligados deberán, determinar al momento
que se presente la operación, de modo fehaciente y en base a documentación de
respaldo, el origen de los fondos o activos implicados en la operación, los
propietarios y a aquellos que ejercen el control real del instrumento.
j) Los Sujetos Obligados sólo
podrán realizar transacciones a distancia con personas previamente incorporadas
como clientes, de acuerdo con las disposiciones que rijan en la materia.
k) Los Sujetos Obligados deberán
identificar a todos sus clientes conforme lo requiere la presente resolución,
incluso cuando los mismos se vinculen con ellos a través de otras personas
físicas o jurídicas.
l) En las transferencias
electrónicas, ya sean nacionales o extranjeras, los Sujetos Obligados deberán
recabar información precisa del remitente y receptor de la operación y de los
mensajes relacionados. La información deberá permanecer con la transferencia, a
través de la cadena de pagos.
m) Se presumirá cumplido el
principio de “conozca a su cliente” cuando el Estado Nacional, Provincial, de
la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, los Municipios; o un Organismo o Ente
Autárquico de los mencionados Estados intervenga en carácter de fiduciante,
beneficiario, inversor/tenedor de títulos, cesionario del beneficiario,
fideicomisario, o en cualquier otro carácter; con excepción del de fiduciario.
La misma presunción regirá en los
fideicomisos de obra pública —destinados a financiar la operatoria del
fideicomiso o el repago de las obras— respecto de las operaciones cuyos fondos
tengan origen exclusivamente en lo dispuesto por normas legales o
reglamentarias del Estado Nacional, Provincial, de la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires o de los Municipios.
Estas presunciones se aplicarán
exclusivamente respecto de los indicados y no comprenden a los restantes
intervinientes en el fideicomiso.
n) Cumplir con la presente
resolución respecto de cada una de las emisiones programadas, cuando se trate
de fideicomisos financieros con oferta pública tanto para el supuesto de
emisiones individuales como para el caso de programas globales de emisión que
involucren diversas series.
ñ) Realizar todas las operaciones
mediante: depósitos en cuentas de entidades financieras; giros o transferencias
bancarias; cheques o cheques cancelatorios; tarjeta de crédito, compra o
débito; factura de crédito u otros procedimientos que expresamente autorice el
PODER EJECUTIVO NACIONAL.
En el supuesto de tratarse de
fondos provenientes de otro Sujeto Obligado alcanzado por la presente normativa
y/o por las Resoluciones UIF Nº 121/11 y 229/11 (o las que las reemplacen,
modifiquen o sustituyan en el futuro) se presume que se verificó el principio
de “conozca a su cliente”.
Dichas presunciones no relevan al
Sujeto Obligado de cumplimentar los requisitos de identificación y conocimiento
del cliente, establecidos en estas normas, respecto de los clientes
destinatarios de los fondos.
Art. 19. —
La política de conocimiento del cliente debe incluir criterios, medidas y
procedimientos que contemplen al menos:
a) La determinación del perfil de
cada cliente.
b) El seguimiento de las
operaciones realizadas por los clientes.
c) La identificación de
operaciones que se apartan del perfil de cada cliente.
Art. 20. —
Perfil del Cliente. Los Sujetos Obligados deberán definir un perfil del
cliente, que estará basado en la información y documentación relativa a la
situación económica, patrimonial, financiera y tributaria (manifestación de
bienes, certificación de ingresos extendida por contador público matriculado,
debidamente intervenida por el Consejo Profesional, indicando el origen de los
fondos, señalando en forma precisa la documentación que ha tenido a la vista
para efectuar la misma, declaraciones juradas de impuestos, estados contables
auditados por Contador Público y certificado por el Consejo Profesional
correspondiente, etc., según corresponda) que hubiera proporcionado el mismo y
en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado, que justifique el
origen de los fondos involucrados en las operaciones que realiza.
En base a la información y
documentación a que se refiere el párrafo precedente, los Sujetos Obligados
establecerán un monto anual estimado de operaciones, por año calendario, para
cada cliente.
También deberán tenerse en cuenta
el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que habitualmente
realiza el Cliente, así como el origen y destino de los recursos involucrados
en su operatoria.
Art. 21. —
Durante el curso de la relación contractual o comercial el Sujeto Obligado
deberá llevar a cabo las siguientes acciones:
a) Verificar que los clientes no
se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones
terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolución UIF vigente en la
materia. La periodicidad de dicha tarea deberá constar en el manual de
procedimientos.
b) Verificar si los clientes
reúnen la condición de Personas Expuestas Políticamente de conformidad con lo
prescripto en la Resolución UIF vigente en la materia. La periodicidad de dicha
verificación deberá constar en el manual de procedimientos.
c) Adoptar políticas de análisis
de riesgo.
De acuerdo con las
características particulares de los diferentes productos que ofrezcan, cada
Sujeto Obligado deberá diseñar y poner en práctica mecanismos de control que le
permitan alcanzar un conocimiento integral y adecuado de todos sus clientes en
función de las políticas de análisis de riesgo que haya implementado. Dichas
políticas de análisis de riesgo deben ser graduales, aplicándose medidas
reforzadas para aquellos clientes clasificados como de mayor riesgo,
estableciendo una mayor frecuencia para la actualización y análisis de la
información respecto de su situación económica, patrimonial, financiera y
tributaria, como así también de su estructura societaria y de control.
d) Definir los parámetros para
cada tipo de cliente basados en su perfil inicial y evolución posterior y en
función de las políticas de análisis de riesgo implementadas por cada Sujeto
Obligado.
e) Monitoreo de las operaciones.
Los datos obtenidos para
cumplimentar el conocimiento del Cliente deberán actualizarse cuando se
detecten operaciones consideradas inusuales de acuerdo con la valoración prudencial
de cada Sujeto Obligado, cuando se realicen transacciones importantes, cuando
se produzcan cambios relativamente importantes en la forma de operar del
cliente, cuando existan sospechas de Lavado de Activos y/o de Financiación del
Terrorismo y/o cuando dentro de los parámetros de riesgo adoptados por el
Sujeto Obligado se considere necesario efectuar dicha actualización.
Tendrá en consideración que el
movimiento que registre el Cliente guarde razonable relación con el desarrollo
de las actividades declaradas por el mismo.
Con el fin de lograr un adecuado
control de las operaciones que realizan los clientes, se deberán adoptar
parámetros de segmentación o cualquier otro instrumento de similar eficacia,
por niveles de riesgo, por clase de producto o por cualquier otro criterio, que
permita identificar las operaciones inusuales, para lo cual deberán
implementarse niveles de desarrollo tecnológico adecuados al tipo y volumen de
operaciones de cada Sujeto Obligado que aseguren la mayor cobertura y alcance de
sus mecanismos de control.
f) En caso de detectarse
operaciones inusuales se deberá profundizar el análisis de las mismas con el
fin de obtener información adicional que corrobore o revierta la/s
inusualidad/es, dejando constancia por escrito de las conclusiones obtenidas y
de la documentación respaldatoria verificada, conservando copia de la misma.
g) Cuando a juicio del Sujeto
Obligado se hubieran realizado o tentado operaciones sospechosas, deberá dar
cumplimiento a lo establecido en el Capítulo VI de la presente resolución.
Art. 22. —
Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente Capítulo no podrán
ser delegadas en terceras personas ajenas a los Sujetos Obligados.
CAPITULO IV.
LEGAJO DEL CLIENTE. CONSERVACION DE LA DOCUMENTACION.
Art. 23. — Legajo
del cliente. El legajo del cliente deberá contener las constancias del
cumplimiento de los requisitos prescriptos en los artículos 11 a 17 (según corresponda) y
20 de la presente resolución.
Asimismo, deberá incluir todo
dato intercambiado entre el cliente y el Sujeto Obligado, a través de medios
físicos o electrónicos y cualquier otra información o elemento que contribuya a
reflejar el perfil del cliente o que el Sujeto Obligado considere necesario
para el debido conocimiento del cliente.
Cuando el Legajo del Cliente sea
requerido por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, deberá remitirse, junto
con el mismo, las constancias que prueben el cumplimiento de lo dispuesto en el
apartado f) del artículo 21 de la presente resolución.
A los fines de posibilitar la
determinación del perfil y la conformación del legajo de cliente (previstos en
el artículo 20 y en el presente), por parte de los Sujetos Obligados que se
vinculen con sus clientes a través de otras personas físicas o jurídicas, estas
últimas deberán remitir a los primeros —por la vía que entiendan más apropiada
(fotocopias, escaneos, etc.)— la documentación exigida en los artículos 13 y 14
(apartados I y II) y 15 a
17, según corresponda. Con excepción de lo indicado precedentemente, los
Sujetos Obligados no podrán compartir, en ningún caso, las acciones que
hubieran realizado en cumplimiento de la presente resolución (determinación del
perfil del cliente, inusualidades detectadas, reportes efectuados, etc.),
conforme lo previsto en el artículo 21 inciso c. de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias.
Art. 24. —
Conservación de la documentación. Conforme lo establecido por el artículo 20
bis; 21 y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y modificatorias y su decreto
reglamentario, los Sujetos Obligados deberán conservar y mantener a disposición
de las autoridades competentes, para que sirva como elemento de prueba en toda
investigación en materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo y
permita la reconstrucción de la operatoria, la siguiente documentación:
a) Respecto de la identificación
y conocimiento del cliente, el legajo y toda la información complementaria que
haya requerido, durante un período mínimo de DIEZ (10) años, desde la
finalización de las relaciones con el cliente.
b) Respecto de las transacciones
u operaciones, los documentos originales o copias certificadas por el Sujeto
Obligado, durante un período mínimo de DIEZ (10) años, desde la realización de
las operaciones.
c) El registro del análisis de
las operaciones inusuales previsto en el apartado f) del artículo 21 de la
presente resolución deberá conservarse por un plazo mínimo de DIEZ (10) años.
d) Los soportes informáticos
relacionados con las operaciones deberán conservarse por un plazo mínimo de
DIEZ (10) años a los efectos de la reconstrucción de la operatoria, debiendo el
Sujeto Obligado garantizar la lectura y procesamiento de la información
digital.
CAPITULO V.
REPORTE SISTEMATICO DE OPERACIONES.
Art. 25. —
Los Sujetos Obligados deberán comunicar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA las
informaciones que se prevean en la Resolución UIF vigente en la materia.
CAPITULO VI.
REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS.
Art. 26. —
Los Sujetos Obligados deberán reportar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA,
conforme lo establecido en los artículos 20 bis, 21 inciso b. y 21 bis de la
Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de
acuerdo a la idoneidad exigible en función de la actividad que realizan y el
análisis efectuado, consideren sospechosas de Lavado de Activos o Financiación
de Terrorismo.
Deberán ser especialmente
valoradas, las siguientes circunstancias, que se describen a mero título
enunciativo:
a) Los montos, tipos, frecuencia
y naturaleza de las operaciones que realicen los clientes que no guarden
relación con los antecedentes y la actividad económica de ellos.
b) Los montos inusualmente
elevados, la complejidad y las modalidades no habituales de las operaciones que
realicen los clientes.
c) Cuando transacciones de
similar naturaleza, cuantía, modalidad o simultaneidad, hagan presumir que se
trata de una operación fraccionada a los efectos de evitar la aplicación de los
procedimientos de detección y/o reporte de las operaciones.
d) Cuando los Clientes se nieguen
a proporcionar datos o documentos requeridos por los Sujetos Obligados o bien
cuando se detecte que la información suministrada por los mismos se encuentra
alterada.
e) Cuando se presenten indicios
sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos o activos utilizados en
las operaciones, respecto de los cuales el Sujeto Obligado no cuente con una
explicación.
f) Cuando el Cliente exhibe una
inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y/o costos de las
transacciones, incompatibles con el perfil económico del mismo.
g) Cuando las operaciones
involucren países o jurisdicciones considerados “paraísos fiscales” o
identificados como no cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA
INTERNACIONAL.
h) Cuando existiera el mismo
domicilio en cabeza de distintas personas jurídicas, o cuando las mismas
personas físicas revistieren el carácter de autorizadas y/o apoderadas en
diferentes personas de existencia ideal y no existiere razón económica o legal
para ello, teniendo especial consideración cuando alguna de las compañías u
organizaciones estén ubicadas en paraísos fiscales y su actividad principal sea
la operatoria “off shore”.
i) Las operaciones en las cuales
el Cliente no posee una situación financiera que guarde relación con la
magnitud de la operación, y que ello implique la posibilidad de no estar
operando en su propio nombre, sino como agente para un principal oculto.
j) Las operaciones de inversión
por volúmenes nominales muy elevados, que no guardan relación con el perfil del
Cliente.
k) Los Clientes que realicen
sucesivas transacciones sin justificación aparente.
l) Los Clientes que realicen
operaciones financieras complejas, o que ostenten una ingeniería financiera
llevada a cabo sin una finalidad concreta que la justifique.
m) Cuando alguna de las compañías
u organizaciones involucradas estén ubicadas en paraísos fiscales y su
actividad principal se relacione a la operatoria “off shore”.
n) Los Clientes que en principio
celebran una operación a largo plazo y que repentinamente y/o sin justificación
aparente, retiran su participación en el fideicomiso.
Art. 27. —
Deber de fundar el reporte. El reporte de operaciones sospechosas debe ser
fundado y contener una descripción de las circunstancias por las cuales se
considera que la operación detenta tal carácter.
Art. 28. —
El reporte de operaciones sospechosas deberá ajustarse a lo dispuesto en la
Resolución UIF Nº 51/2011 (o la que en el futuro la complemente, modifique
o sustituya).
Los Sujetos Obligados deberán
conservar toda la documentación de respaldo de los mismos, la que permanecerá a
disposición de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y deberá ser remitida
dentro de las 48 horas de ser solicitada.
A tales efectos se reputan
válidos los requerimientos efectuados por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
en la dirección de correo electrónico declarada por el Sujeto Obligado o por el
Oficial de Cumplimiento, según el caso, de acuerdo a la registración prevista
en el Resolución UIF Nº 50/11 (o la que en el futuro la complemente,
modifique o sustituya).
Art. 29. —
Independencia de los Reportes. En el supuesto de que una operación de reporte
sistemático, sea considerada por el Sujeto Obligado como una operación
sospechosa, éste deberá formular los reportes en forma independiente.
Art. 30. —
Confidencialidad del Reporte. Los Reportes de Operaciones Sospechosas, no
podrán ser exhibidos a los clientes ni a terceras personas, conforme a lo
dispuesto en el artículo 21 inciso c. y 22 de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias; y sólo podrán exhibirse a los correspondientes Organismos de
Fiscalización y Control cuando actúen en algún procedimiento de supervisión,
fiscalización e inspección in situ, en el marco de la colaboración que esos
Organismos de Contralor deben prestar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA,
en los términos del artículo 14 inciso 7. de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias.
Art. 31. —
Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. El plazo
máximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado de Activos será
de CIENTO CINCUENTA (150) días corridos, a partir de la operación realizada o
tentada.
Art. 32. —
Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del Terrorismo. Los
sujetos obligados deberán reportar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA sin
demora alguna, todo hecho u operación sospechosa de Financiación del
Terrorismo. El plazo máximo para efectuar estos reportes será de CUARENTA Y
OCHO (48) horas, contadas desde que la operación fue realizada o tentada,
habilitándose días y horas inhábiles al efecto.
A tales fines deberá estarse a lo
dispuesto en la Resolución UIF vigente en la materia.
Art. 33. —
Informe sobre la calidad del reporte. Con la finalidad de mejorar la calidad de
los reportes de operaciones sospechosas, la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
emitirá anualmente informes sobre la calidad de los mismos.
CAPITULO
VII. SANCIONES.
Art. 34. —
Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y deberes
establecidos en la presente resolución, será pasible de sanción conforme al
Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias.
CAPITULO
VIII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS.
Art. 35. —
En todo cuanto no se contraponga con lo dispuesto en la presente resolución,
los Sujetos Obligados reglamentados por las Resoluciones UIF Nº 121/11 y/o
229/11, comprendidos en la definición del inciso a) del artículo 2º de la
presente, regirán su operatoria por las disposiciones de las mencionadas
Resoluciones UIF (o las que en el futuro las complementen, modifiquen o sustituyan),
debiendo tener en consideración lo dispuesto en el artículo 23 in fine y las
circunstancias indicadas en el artículo 26 de la presente resolución, a los
efectos de la detección de operaciones sospechosas de Lavado de Activos y de
Financiación del Terrorismo.
CAPITULO IX.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS.
Art. 36. —
Respecto de los fideicomisos vigentes a la fecha de publicación de la presente,
los legajos de clientes deberán conformarse con anterioridad al 31 de diciembre
de 2012 y sólo respecto de aquellas operaciones que se efectúen con
posterioridad a la entrada en vigencia de esta Resolución.
Art. 37. —
Deróganse el inciso e. del artículo 21 de la resolución UIF Nº 121/2011,
el inciso e. del artículo 18 de la resolución UIF Nº 229/2011, el inciso
e. del artículo 19 de la resolución UIF Nº 230/2011, el inciso e. del
artículo 17 de la resolución UIF Nº 11/2012, el inciso e. del artículo 17
de la resolución UIF Nº 16/2012, el inciso e. del artículo 9 de la
resolución UIF Nº 17/2012, el inciso e. del artículo 17 de la resolución
UIF Nº 18/2012, el inciso e. del artículo 17 de la resolución UIF
Nº 22/2012, el inciso e. del artículo 9 de la resolución UIF
Nº 23/2012, el inciso e. del artículo 17 de la resolución UIF
Nº 31/2012, el inciso e. del artículo 17 de la resolución UIF
Nº 32/2012, el inciso h. del artículo 18 de la resolución UIF
Nº 66/2012, y el inciso e. del artículo 10 de la resolución UIF
Nº 127/2012.
Art. 38. —
La presente resolución comenzará a regir a partir de su publicación en el
Boletín Oficial.
Art. 39. —
Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y
archívese. — José A. Sbattella.
